Het resultaat van ROC Midden Nederland over verslagjaar 2025 bedraagt € 4,3 miljoen positief. Dit staat tegenover een begroot resultaat van € 3,0 miljoen negatief. Het gerealiseerde resultaat valt daarmee € 7,3 miljoen gunstiger uit dan geraamd. Het werkelijke (genormaliseerde) resultaat is nagenoeg gelijk aan het begrote resultaat. 

De positieve afwijking van € 7,3 miljoen werd gerealiseerd door vooral tijdelijke oorzaken. Dit heeft grotendeels te maken met incidentele posten, anders dan de reguliere bedrijfsvoering.

De oorzaak van de positieve afwijking is vooral toe te schrijven aan aanvullende OCW- bekostiging (o.a. N2), de ontvangen extra middelen voor loon- en prijsbijstelling (OCW) en overige OCW budgetten.

Daarnaast hebben we een lagere benutting van vrije ruimte binnen de colleges en uitgestelde/latere investeringen waaronder effect op lagere afschrijvingslasten. Bovendien hebben we lagere rentebaten ontvangen en extra dotatie voorziening geboekt. Het positieve effect bij het VAVO Lyceum  is voornamelijk te wijten aan de OCW bekostiging en het nieuwe tarief voor vo-studenten, evenals het OV-reisproduct voor het schooljaar 2025.

Onze financiële kengetallen zijn gezond en stabiel. We voldoen aan de gestelde ratio’s en blijven hieraan voldoen binnen de kaders van de meerjarenbegroting. De geplande investeringsbewegingen resulteren in afnemende ratio’s welke nog steeds zeer robuust zijn en geven uiting aan het investerings- en innovatievermogen dat ROC Midden Nederland van plan is in te zetten.

De bovenmatige eigen vermogensratio bedraagt in 2025 ongeveer -9% (91% van de eigen vermogen), waarmee deze onder de normatieve waarde ligt. Vanaf 2026 zal de ratio verder opbouwen, van -13% naar -18% in 2030 (zie paragraaf Ratio's).

Het mbo (incl. diensten) laat een resultaat zien van € 3,1 miljoen positief. Het onderdeel Vavo realiseert een positief resultaat van € 1,2 miljoen. In volgend overzicht wordt gespecificeerd welke middelen worden aangewend per activiteit (mbo en Vavo).

Het verschil in de begroting 2025 (goedgekeurd door RvT) is te verklaren door de wijze waarop de detachering van personeel is geboekt. In de begroting 2025 is deze post opgenomen als tegenboeking bij de personeelslasten. Echter, in jaarrekening 2025 is deze post verantwoord onder overige baten, wat de discrepantie tussen de cijfers verklaart.

Het resultaat over het boekjaar bedraagt € 4,3 miljoen tegenover een resultaat van €- 3,0 miljoen. Hierna worden de belangrijkste verschillen per post toegelicht:

Lasten:

• Een negatief effect op de personele lasten van € 8,5 miljoen wordt voor het grootste deel veroorzaakt door het prijseffect personeelslasten € 3,2 miljoen en meerkosten voor inhuur derden van € 4,6 miljoen. De daadwerkelijke inhuur is sterk afhankelijk van inzet van incidentele middelen, maar ook van factoren zoals ziekteverzuim en de doorlooptijd van vacaturevervulling. De aanhoudende arbeidsmarktkrapte heeft hierbij een negatief effect.

  Daarnaast vallen de representatie- en overige personeelslasten gezamenlijk € 0,9 miljoen hoger uit dan verwacht. Dit wordt onder meer verklaard door uitgaven voor de smartbag (persoonlijke ondersteuning), een hogere werkkostenheffing en de vakantiedagen. Dotatie voorzieningen zijn € 1,8 hoger dan begroot. Tegenover deze extra kosten staat een aanvullende uitkering van circa € 2,0 miljoen.

• Lagere afschrijvingskosten (€ 0,5 miljoen) worden vooral veroorzaakt doordat een deel van de strategische huisvestingsinvesteringen later starten dan de oorspronkelijke globale inschatting.

• In de begroting voor 2025 zijn extra huisvestingskosten opgenomen als gevolg van de stijgende energieprijzen. Doordat de definitieve energieprijzen voor 2025 lager liggen dan de prijzen waarmee voor de begroting is gerekend, vallen de energielasten en de servicekosten (van huurpanden) naar verwachting lager uit dan begroot.

• De afwijking van de overige instellingslasten van € 1,6 miljoen wordt veroorzaakt door een lagere externe inzet/kosten op mvp projecten.